Các bước chuẩn bị thanh tra thuế với hóa đơn đầu vào

Chuẩn bị thanh tra thuế hóa đơn đầu vào

1. Các lưu ý đối với hóa đơn đầu vào > 20.000.000

Các trường hợp chuyển khoản giữa bên Mua và bên Bán như sau:

-Bên Mua Nộp thẳng tiền vào tài khoản bên Bán = Giấy nộp tiền => Không hợp lệ

-Bên Mua Dùng Ủy nhiệm chi thanh toán sang tài khoản giám đốc hoặc cá nhân Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ

-Bên Mua Dùng tài khoản giám đốc công ty thanh toán sang tài khoản giám đốc hoặc cá nhân Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ

-Bên Mua Dùng tài khoản giám đốc công ty  thanh toán sang tài khoản Công Ty bên Bán = > Không hợp lệ

Bên Mua Dùng Ủy nhiệm chi thanh toán từ tài khoản cty Bên Mua thanh toán sang
tài khoản Công Ty bên Bán = > Hơp lệ

2.Chuẩn bị hóa đơn chứng từ như sau:

–  Xuất tất cả bảng kê ra một file excel: copy phụ lục bảng kê mua vào một sheet,
bán ra một sheet để sau này khi cơ quan thuế đến sẽ yêu cầu bản mềm này, nếu không có hoặc
không còn do mỗi lần nâng cấp HTKK bị mất dữ liệu ngồi nhập lại sẽ rất mất thời gian và công sức

– Lọc những hóa đơn nào > 20.000.000 bằng Advanced Filter để rút trích dử liệu ghi chú lại thanh toán chuyển khoản
UNC chưa ngày tháng năm nào

– Kiểm tra lại đối chiếu lại và phô tô hoặc kẹp UNC vào các hóa đơn đầu ra vào các hóa đơn đầu vào > 20.000.000 ,
kiểm tra việc chuyển tiền cho khách có đúng hạn hợp đồng thanh toán , có đúng tài tài khoản của khách,
kiểm tra hình thức thanh toán đã đúng chưa

– Kiểm tra từng hóa đơn với bảng kê của hai phụ lục ra và vào xem có kê khai sai chổ nào:
Tay trái cầm hóa đơn để bên trái, còn  bên phải để bảng kê tay phải cầm viết chì dò cái nào sai nghi ngờ gạch đánh dấu,
cái nào đúng chếch dấu “V” hoặc “–“ làm lần lượt 12 tháng.

+ Các vấn đề sai sót có thể gặp:

– Hóa đơn sai tên công ty , địa chỉ, mã số thuế…việc sai có có làm biên bản điều chỉnh không,
nếu sai thì kẹp biên bản điều chỉnh cùng hóa đơn bị sai, sai số tiền khai báo thuế hay tiền hàng có làm
hồ sơ điều chỉnh KHBS hay chưa
– Lập thêm một bản word giải trình cho những sửa đổi như KHBS những thứ cảm thấy nghi ngờ sẽ bị truy hỏi
Kiểm tra những hóa đơn có nội dung hàng hóa đầu vào hay chi phí đó có phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
hay không ( ví dụ : hóa đơn metro cả sếp mua sắm đồ của nhà thì kiểm tra nếu thấy khai báo thì làm KHBS điều chỉnh giảm
và loại bỏ chi phí đó ra khi quyết toán thuế TNDN trước khi cơ quan thuế vào kiểm tra bóc ra, nên tốt nhất nên làm trước,
nên hóa đơn nào nghi ngờ thì ngay lâp tức loại bỏ)

 

Quý khách hàng có nhu cầu sử dụng dịch vụ hoặc cần tư vấn và giải đáp thắc mắc có thể liên hệ với chúng tôi theo thông tin dưới đây :

  • Liên hệ: CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN Á CHÂU VIỆT NAM- THÀNH VIÊN KIỂM TOÁN ACPA
  • Địa  chỉ :Số 220 Xô Viết Nghệ Tĩnh, Phường 21, Quận Bình Thạnh, TPHCM
  • Hotline :0915 126 621 – Mr Việt
  • Email :kiemtoanacpa@gmail.com
  • Website :http://www.ketoanachau.vn/

———————————————————————————————————————————————————————

Các bước chuẩn bị thanh tra thuế với hóa đơn đầu vào, cac buoc chuan bi thanh tra thue voi hoa don dau vao, nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT đầu vào, nguyen tac khau tru thue gtgt dau vao


[HTV1] ACPA chia sẻ chuyện nghề Kiểm Toán

Các bước chuẩn bị thanh tra thuế với hóa đơn đầu vào
Rate this post





Các Bài Viết Cùng Chủ Đề